某市審計(jì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)自查情況匯報(bào)

目錄/提綱：……
一、組織領(lǐng)導(dǎo)情況
一是行動(dòng)快
二是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)
三是認(rèn)真實(shí)施財(cái)務(wù)檢查工作方案
二、市本級(jí)自查情況
三是專(zhuān)項(xiàng)部分支出35.4萬(wàn)元，占總支出的7.6%
三、對(duì)各縣區(qū)檢查情況
（一）資產(chǎn)負(fù)債情況
（二）財(cái)務(wù)收支情況
（三）歷史遺留問(wèn)題自查情況
四、財(cái)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改措施
（一）公務(wù)招待費(fèi)存在超標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象
（二）固定資產(chǎn)核算不規(guī)范
二是對(duì)于外單位贊助的辦公用品不能及時(shí)入帳核算
（三）列收列支補(bǔ)助收入
（四）擴(kuò)大范圍列支款項(xiàng)和列報(bào)費(fèi)用
五、進(jìn)一步加強(qiáng)我市審計(jì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理工作的措施
3、建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度
……
市審計(jì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)自查情況匯報(bào)

市審計(jì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)自查情況匯報(bào)

按照省廳部署，我市各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)于1月中旬至2月下旬組織力量對(duì)2005-2006年財(cái)政財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行了認(rèn)真自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)情況
這次財(cái)務(wù)自查工作是我市審計(jì)機(jī)關(guān)成立20多年來(lái)第一次對(duì)自身財(cái)務(wù)收支和管理情況進(jìn)行全面清查，我市各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)從加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)、推動(dòng)我市審計(jì)事業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的高度，十分重視這次財(cái)務(wù)自查工作。主要有以下幾個(gè)方面的特點(diǎn)：
一是行動(dòng)快。省廳關(guān)于開(kāi)展全省審計(jì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)檢查工作會(huì)議結(jié)束后，市局黨組立即召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)了劉占平廳長(zhǎng)關(guān)于財(cái)務(wù)檢查工作的批示、戴廳長(zhǎng)在全省審計(jì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)檢查工作會(huì)議上的講話以及財(cái)務(wù)檢查工作方案，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，結(jié)合全市審計(jì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理工作的實(shí)際，研究部署財(cái)務(wù)清查工作。并于2年1月日召開(kāi)了全市財(cái)務(wù)清查工作會(huì)議，各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的主要領(lǐng)導(dǎo)以及有關(guān)人員參加了會(huì)議，會(huì)上認(rèn)真學(xué)習(xí)了省廳《關(guān)于開(kāi)展全省審計(jì)機(jī)關(guān)及所屬單位財(cái)務(wù)檢查工作的通知》精神以及審計(jì)廳領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于搞好財(cái)務(wù)檢查工作的批示和要求，進(jìn)一步提高大家對(duì)這次財(cái)務(wù)清查和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作的重要性和必要性認(rèn)識(shí)，要求各縣區(qū)審計(jì)局嚴(yán)格按照省廳的有關(guān)要求，認(rèn)真做好這次財(cái)務(wù)自查工
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4.99萬(wàn)元），其中：人員經(jīng)費(fèi)支出萬(wàn)元，電梯支出33萬(wàn)元，審計(jì)業(yè)務(wù)費(fèi)支出178.26萬(wàn)元。截止2年底累計(jì)經(jīng)費(fèi)收支結(jié)余-28.73萬(wàn)元（2年累計(jì)收支結(jié)余-29.03萬(wàn)元，2年結(jié)余0.3萬(wàn)元），年清理“暫存款”轉(zhuǎn)入結(jié)余29.03萬(wàn)元，沖減年度累計(jì)經(jīng)費(fèi)超支部分。年末經(jīng)費(fèi)收支結(jié)余0.3萬(wàn)元。
（2）收支兩條線執(zhí)行情況。我局年收取違規(guī)違紀(jì)款300.15萬(wàn)元，同期上繳市財(cái)政300.15萬(wàn)元。
財(cái)務(wù)管理自查情況 我局建立了嚴(yán)格有效的財(cái)務(wù)管理制度，并在執(zhí)行中得到很好的落實(shí)，財(cái)務(wù)透明每月都將財(cái)務(wù)支出情況在職工大會(huì)上通報(bào)，張榜公布，接受群眾監(jiān)督。兩年經(jīng)費(fèi)總支出464.13萬(wàn)元。一是人員費(fèi)用支出252.87萬(wàn)元，占總支出的54.5%；二是日常公用部分支出175.86萬(wàn)元，占總支出的37.9%；三是專(zhuān)項(xiàng)部分支出35.4萬(wàn)元，占總支出的7.6%。這兩年經(jīng)費(fèi)增長(zhǎng)幅度較大，年日常公用部分支出80.99萬(wàn)元，比年69.75萬(wàn)元增加11.24萬(wàn)元，增長(zhǎng)16.1%；年日常公用部分支出94.87萬(wàn)元比2005年80.99萬(wàn)元增加13.88萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.13%。增長(zhǎng)的主要原因，新建的辦公大樓增加物業(yè)管理費(fèi)、保安費(fèi)、大樓安裝一臺(tái)電梯增加了電費(fèi)支出，為改善辦公條件增加了辦公設(shè)備，這都是費(fèi)用增加的原因。這兩年省廳和本局組織審計(jì)人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)也多，僅交通費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)這四項(xiàng)兩年支出80.42萬(wàn)元，占兩年公用部分支出175.86萬(wàn)元的45.7%。但在財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行上有些費(fèi)用也是嚴(yán)格控制，如業(yè)務(wù)招待費(fèi)兩年共支出7.32萬(wàn)元。
（3）固定資產(chǎn)管理情況。我局建立了固定資產(chǎn)管理制度，責(zé)任到人、到科室，定期盤(pán)查。大額的固定資產(chǎn)購(gòu)置均列入政府采購(gòu)的范圍。經(jīng)查，我局兩年期間，無(wú)因管理不善造成損失浪費(fèi)的問(wèn)題。辦公大樓基建項(xiàng)目立項(xiàng)審批程序完備，交付使用。
（4）歷史遺留問(wèn)題。原掛靠我局的審計(jì)事務(wù)所已于年完全脫鉤推向社會(huì)，事務(wù)所脫鉤清算時(shí)欠款3萬(wàn)元至今未還。因事務(wù)所脫鉤時(shí)家底薄弱，劃歸市局國(guó)有資產(chǎn)折價(jià)19萬(wàn)元至今未繳，目前市工業(yè)委國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)正在處理。
三、對(duì)各縣區(qū)檢查情況
3月份，我局成立財(cái)務(wù)檢查組對(duì)所轄縣區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查，總的看，各縣區(qū)審計(jì)局在執(zhí)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定方面是比較規(guī)范的，但也存在一定的問(wèn)題�；厩闆r如下：
（一）資產(chǎn)負(fù)債情況
年末，資產(chǎn)總額1030.51萬(wàn)元，其中：銀行存款64.58萬(wàn)元，暫付款2005年末，資產(chǎn)總額1030.51萬(wàn)元，其中：銀行存款64.58萬(wàn)元，暫付款114萬(wàn)元，固定資產(chǎn)817.96萬(wàn)元（資產(chǎn)盤(pán)盈33.90萬(wàn)元），其他0.07萬(wàn)元。負(fù)債總額151.05萬(wàn)元，其中：應(yīng)繳財(cái)政專(zhuān)戶款93.75萬(wàn)元，暫存款57.22萬(wàn)元。
年末，資產(chǎn)總額1169.35萬(wàn)元，其中：銀行存款113.17萬(wàn)元，暫付款92.36萬(wàn)元，固定資產(chǎn)963.02萬(wàn)元（資產(chǎn)盤(pán)盈86.88萬(wàn)元），其他0.80萬(wàn)元。負(fù)債總額81.44萬(wàn)元，其中：應(yīng)繳財(cái)政專(zhuān)戶款62.29萬(wàn)元，暫存款19.15萬(wàn)元。
（二）財(cái)務(wù)收支情況
年收入合計(jì)742.07萬(wàn)元，其中：撥入經(jīng)費(fèi)365.29萬(wàn)元，審計(jì)罰沒(méi)款返還343.75萬(wàn)元。全年共支出805.44萬(wàn)元，其中經(jīng)費(fèi)支出794.08萬(wàn)元（人員經(jīng)費(fèi)支出465.97萬(wàn)元，審計(jì)事業(yè)費(fèi)支出328.11萬(wàn)元。
年收入合計(jì)1273.12萬(wàn)元，其中：撥入經(jīng)費(fèi)413.77萬(wàn)元，審計(jì)罰沒(méi)款返還531.95萬(wàn)元。全年共支出1188.17萬(wàn)元，其中經(jīng)費(fèi)支出970.94萬(wàn)元（人員經(jīng)費(fèi)支出539.95萬(wàn)元，審計(jì)事業(yè)費(fèi)支出430.99萬(wàn)元。
（三）歷史遺留問(wèn)題自查情況
1、財(cái)政專(zhuān)戶清理情況
縣區(qū)審計(jì)局自成立以來(lái)共設(shè)罰沒(méi)專(zhuān)戶6個(gè)，于年至年期間，各縣區(qū)審計(jì)局財(cái)務(wù)納入縣區(qū)財(cái)政會(huì)計(jì)結(jié)算中心統(tǒng)管時(shí)已全部清理并銷(xiāo)戶，現(xiàn)在無(wú)歷史遺留問(wèn)題。
2、審計(jì)事務(wù)所脫鉤情況
原掛靠四縣一區(qū)審計(jì)局的審計(jì)事務(wù)所共個(gè)，已于年月前清理脫鉤推向市場(chǎng)，各縣區(qū)審計(jì)局不與原掛靠的審計(jì)師事務(wù)所存在經(jīng)濟(jì)聯(lián)系。
四、財(cái)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改措施
（一）公務(wù)招待費(fèi)存在超標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。年市局列支招待費(fèi)3.55萬(wàn)元，年列支招待費(fèi)3.76萬(wàn)元，按同期公務(wù)費(fèi)2%的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，超支萬(wàn)元。此問(wèn)題不符合財(cái)政部《關(guān)于行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支管理規(guī)定》“行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，不得超過(guò)本單位當(dāng)年預(yù)算中公務(wù)費(fèi)的2%”的規(guī)定（財(cái)預(yù)字[1998]159號(hào)）�？h區(qū)審計(jì)局也不同程度地存在著超標(biāo)準(zhǔn)列支招待 ……（未完，全文共4698字，當(dāng)前僅顯示2373字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《某市審計(jì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)自查情況匯報(bào)》）