公司2010年度財務(wù)報表編制說明

目錄/提綱：……
一、公司的基本情況
二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
三、遵循企業(yè)會計準則的聲明
四、主要會計政策和會計估計
五、財務(wù)報表主要項目注釋
一、固定資產(chǎn)原值合計403673.64215850425258.64
二、累計折舊合計120104.2148111.37168215.58
三、固定資產(chǎn)減值準備合計0000
四、固定資產(chǎn)賬面價值合計403673.64215850425258.64
一、無形資產(chǎn)原價合計103998040103998040
二、無形資產(chǎn)累計攤銷額合計0000
三、無形資產(chǎn)減值準備累計金額合計0000
四、無形資產(chǎn)賬面價值合計103998040103998040
六、或有事項
七、財務(wù)報表的批準
……
**公司企業(yè)
2010年度財務(wù)報表編制說明
一、公司的基本情況
公司歷史沿革
**實業(yè)有限公司（以下簡稱“本公司”）是經(jīng)**縣工商行政管理局批準 ，由***、***二人****年*月出資組建的股份有限公司，在****年*月*日領(lǐng)取了**縣工商行政管理局核發(fā)的**************號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊資本*****萬元。
公司所屬行業(yè)類別
本公司屬于房地產(chǎn)行業(yè)
公司經(jīng)營范圍及主要產(chǎn)品
本公司經(jīng)營范圍主要包括：**************。
公司法定地址
公司住所是上猶縣東山鎮(zhèn)****路**號
二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
本公司自2007年1月1日起執(zhí)行財政部2006年2月15日頒布的《企業(yè)會計準則》（“財會[2006]3號”）及其后續(xù)規(guī)定。
本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照《企業(yè)會計準則—基本準則》和其他各項具體會計準則、應(yīng)用指南及準則解釋的規(guī)定進行確認和計量，在此基礎(chǔ)上編制財務(wù)報表。
三、遵循企業(yè)會計準則的聲明
本公司編制的財務(wù)報表符合《企業(yè)會計準則》的要求，真實、完整地反映了本公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
四、主要會計政策和會
……（新文秘網(wǎng)http://jey722.cn省略807字，正式會員可完整閱讀）……　
個月 96% 0
*** 60000 70個月 4% 60000
合 計 1560000 100% 60000
注：（1）截至【2010年12月31日】止，應(yīng)收賬款余額前二名的客戶應(yīng)收金額合計【1560000 】元，占應(yīng)收賬款總額的比例為【100】%。
（2）截至【2010年12月31日】止，應(yīng)收賬款余額中持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位欠款【合計******元】。
3、預(yù)付賬款
（1）預(yù)付款項按賬齡分析列示如下：
賬齡結(jié)構(gòu) 【2010年12月31日】 【2009年】12月31日
金額 比例 金額 比例
1年以內(nèi)
1－2年（含）
2－3年（含）
3年以上
合 計
（2）預(yù)付款項明細列示如下： （列示金額較大的：占期末預(yù)付款項總額的30%及以上）
單位名稱 【2010年12月31日】 【2009年】12月31日
賬面余額 性質(zhì)或內(nèi)容
“***花園”二期 預(yù)付工程款（工程未完工）
“預(yù)收賬款”購房款 發(fā)票已開并入賬，按揭款未到賬
合 計
（3）賬齡超過一年、金額較大的預(yù)付款項明細如下：
單位名稱 【2010年12月31日】 賬齡 未及時結(jié)算原因
…… 0 0
合 計 0 0
注：（1）截至【2010年12月31日】止，預(yù)付款項余額中持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位欠款【合計0元】。
（2）報告期內(nèi)各期余額波動較大的原因
“預(yù)收賬款”—購房款科目出現(xiàn)借方余額2214714.31元，系11-12月開票銷售入賬，但按揭款在2011年元月到賬。在本次年報“資產(chǎn)負債”表中作重分類調(diào)整，列示在“預(yù)付賬款”科目中，造成了增幅較大。
“*****花園”二期工程未完工，2299808.17元預(yù)付工程款還未開具工程票結(jié)賬。
4、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款按類別分析列示如下：
類別 【2010年12月31日】
金額 比例 壞賬準備 凈額
單項金額重大的其他應(yīng)收款 20000000 97% 0
單項金額不重大但按信用風(fēng)險特征組合后該組合的風(fēng)險較大的其他應(yīng)收款 0 0 0 0
其他不重大其他應(yīng)收款 720000 3% 0 0
合 計 20720000 100% 0 0
類別 【2009年】12月31日
金額 比例 壞賬準備 凈額
單項金額重大的其他應(yīng)收款 9000000 88% 0 0
單項金額不重大但按信用風(fēng)險特征組合后該組合的風(fēng)險較大的其他應(yīng)收款 0 0 0 0
其他不重大其他應(yīng)收款 1249734.54 12% 0 0
合 計 10249734.54 1005 0 0
（2）其他應(yīng)收款按賬齡分析列示如下：
賬齡結(jié)構(gòu) 【2010年12月31日】 【2009年】12月31日
金 額 比例(%) 壞賬準備 金 額 比例(%) 壞賬準備
1年以內(nèi) 20670000 99.76% 0 9714934.54 94.78% 0
1—2年 50000 0.24% 0 500000.00 4.88% 0
2—3年 0 0 0 15000.00 0.15% 0
3年以上 0 0 0 19800.00 0.195 0
合 計 20720000 100% 0 10249734.54 100% 0
（3）其他應(yīng)收款前五名客戶列示如下：
客戶類別 【2010年12月31日】 【2009年】12月31日
賬面余額 性質(zhì)或內(nèi)容 欠款年限 占總額比例
*** 20000000 土地競買保證金 1個月 96.5% 0
**** 600000 周轉(zhuǎn)金 1個月 2.9% 0
*** 60000 周轉(zhuǎn)金 8-15個月 0.29% 20000.00
*** 30000 周轉(zhuǎn)金 14個月 0.15% 30000.00
** 30000 周轉(zhuǎn)金 2個月 0.15% 0
合 計 20720000 100% 50000.00
注：截至【2010年12月31日】止，其他應(yīng)收款余額前五名的客戶應(yīng)收金額合計【20720000 】元，占其他應(yīng)收款總額的比例為 ……（未完，全文共8293字，當(dāng)前僅顯示2264字，請閱讀下面提示信息。收藏《公司2010年度財務(wù)報表編制說明》）