酒店應收賬款管理辦法

目錄/提綱：……
（一）條
（五）個人一律不允許簽字掛賬
（二）一個單位同時在幾個實體掛賬的，由掛賬金額大的實體催收
（五）催收記錄應妥善保存，作為評價顧客資信的重要依據(jù)之一
（一）中所述瑕疵且出呆賬、死賬的，該往來賬款會計負連帶責任，按過失處理
（四）吧臺之間帳單傳遞：當班收銀員必須做好帳單的傳遞工作，不得延誤
……
第一條為進一步規(guī)范我公司應收帳款管理，保證資金周轉(zhuǎn)順暢，避免呆帳、死帳的出現(xiàn)，并結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法：
　　第二條簽字掛賬規(guī)定。
　　〔一）各單位若簽字掛賬，必須有簽字協(xié)議。協(xié)議簽訂前，首先由各實體財務部負責調(diào)查單位資信情況。若可行經(jīng)實體負責同人簽字并上報公司總經(jīng)理審批后；方可簽訂消費掛賬協(xié)議。若私自掛帳造成的經(jīng)濟損失由該經(jīng)辦人全額賠償，同時給于違紀處理。
　�。ǘ┖炞謷熨~協(xié)議必須明確簽字人員，并預留簽字人的簽字字樣，雙方單位
……（新文秘網(wǎng)http://jey722.cn省略356字，正式會員可完整閱讀）……　
的；遇有這種情況，必須由餐廳經(jīng)理（營銷經(jīng)理）以上管理人員同意并簽字擔保才能掛帳，掛帳總額不得超過元，并由擔保人負責回收，其他人無權(quán)擔保掛帳。
　　第三條應收賬款的催收
　�。ㄒ唬⿷召~款由各實體負責催收，實體負責人本實體應收賬款負總的責任，實體財務部安排催收人員。
　�。ǘ┮粋�單位同時在幾個實體掛賬的，由掛賬金額大的實體催收。
　�。ㄈ┐呤諘r間遵循兩個標準，時間標準為每兩個月催收一次，金額標準為每個單位掛賬超過元時，本次即要催收。
　�。ㄋ模┐呤杖藛T應做好詳細的催收情況記錄，收回的款項做好標記，并在回單位后與出納員辦好款項交接手續(xù)，未能收回的款項要詳細注明原因，經(jīng)三次催收未能收回并預計今后無法收回的款項，報總經(jīng)理批準后，及時做出相應的賬務處理。
　�。ㄎ澹┐呤沼涗洃咨票４�，作為評價顧客資信的重要依據(jù)之一。
　�。┤绻Y(jié)算方式使用的是支票，發(fā)現(xiàn)空頭后，將退回原經(jīng)辦人員自行催要，時間定為天，天后重新轉(zhuǎn)作外欠帳管理。
　　第四條應收帳款賬單及傳遞的管理
　�。ㄒ唬└靼膳_核算員對簽字賬單的合規(guī)性負責，審核內(nèi)容包括：簽字單位是否與本公司協(xié)議掛賬，簽字人是否協(xié)議規(guī)定的人員，字跡是否屬實、清楚，金額是否正確。若簽字賬單存在上述問題，款項由該核算員負責收回，無法收回的，負賠償責任。
　�。ǘ└鲗嶓w往來帳款會計，應對賬單的合規(guī)性、真實性負審核責任，若經(jīng)往來賬款會計審核過的賬單存在（一）中所述瑕疵且出呆賬、死賬的，該往來賬款會計負連帶責任，按過失處理。
　�。ㄈ└鲗嶓w往來帳款會計于每*月*日上午點前把當月的應收帳款明細表（與當月資產(chǎn)負債表應收帳款余額核對無誤后，以表格形式打印一式兩份）報公司往來帳款會計處；待匯總后上報總經(jīng)理。
　�。ㄋ模┌膳_之間帳單傳遞：當班收銀員必須做好帳單的傳遞工作，不得延誤。若出 ……（未完，全文共1571字，當前僅顯示998字，請閱讀下面提示信息。收藏《酒店應收賬款管理辦法》）