縣審計(jì)局2010年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)

目錄/提綱：……
一、審計(jì)基本情況
（一）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置情況
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理結(jié)果
（一）截留、滯留、挪用各種收入86.33萬元
（二）滯留、擠占、挪用、套取各種專項(xiàng)資金2,063.72萬元
（三）手續(xù)不完善金額1,083.96萬元
（四）不按規(guī)定擅自發(fā)放職工加班費(fèi)、福利費(fèi)11.6萬元
（五）決策失誤，造成損失浪費(fèi)金額80.17萬元
（六）縣教育局應(yīng)繳未繳個人所得稅和增值稅2.04萬元
三、主要做法
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作制度
（二）創(chuàng)新工作方法，提高審計(jì)質(zhì)量
一是創(chuàng)新審計(jì)手段
二是創(chuàng)新審計(jì)機(jī)制
三是創(chuàng)新審計(jì)方式
（三）加強(qiáng)成果運(yùn)用，強(qiáng)化審計(jì)效能
一是與干部獎懲使用相結(jié)合
二是與加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)相結(jié)合
三是與推進(jìn)依法行政相結(jié)合
（四）強(qiáng)化廉政建設(shè)，促進(jìn)審計(jì)發(fā)展
四、存在的困難及建議
一是將審計(jì)關(guān)口前移，實(shí)行先審后任、先審后離，改變先離任后審計(jì)，審計(jì)走過場現(xiàn)象
二是改進(jìn)審計(jì)技術(shù)方法手段，提高監(jiān)督的深度、力度
……
縣審計(jì)局2010年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)

　　2010年，我縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在地區(qū)審計(jì)局的指導(dǎo)下，積極探索，大膽實(shí)踐，突出重點(diǎn)，立足創(chuàng)新，在加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)、提高干部選拔作用和監(jiān)督管理水平和維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序等方面取得了較好成效�，F(xiàn)將全年工作情況總結(jié)如下：

　　一、審計(jì)基本情況

　�。ㄒ唬┙�(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置情況。按照“三定方案”，我局內(nèi)設(shè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)股，編制2人，現(xiàn)有職工1人，股長于2009年8月借調(diào)至縣教育局，其職務(wù)尚未調(diào)整。

　�。ǘ�2010年，我縣委托經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目6個，其中：鄉(xiāng)鎮(zhèn)3個（東華鄉(xiāng)黨委書記杜尚倫2007年7月至2010年5月和鄉(xiāng)長任光輝2007年9月至2010年5月任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；**鎮(zhèn)黨委書記羅鳳2007年7月至2010年5月和原鎮(zhèn)長唐澤鋒2007年8月至2009年12月任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任；亭子壩鄉(xiāng)原黨委書記冷朝海2007年7月至2009年12月31日和鄉(xiāng)長羅實(shí)輝2007年7月至2010年5月31日任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)），縣直部門3個（原思南縣城市管理局局長胡文成2007年7月至
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渠道，應(yīng)兌現(xiàn)給農(nóng)戶的立即兌現(xiàn)。

　�。ㄈ┦掷m(xù)不完善金額1,083.96萬元。

　　**鎮(zhèn)手續(xù)不完善和白條支付金額236.95萬元；東華鄉(xiāng)手續(xù)不完善金額200.99萬元；亭子壩鄉(xiāng)手續(xù)不完善和白條支付金額219.92萬元；縣教育局手續(xù)不完善金額426.10萬元。按照相關(guān)法律法規(guī)，作出了罰款的處罰決定。

　�。ㄋ模┎话匆�(guī)定擅自發(fā)放職工加班費(fèi)、福利費(fèi)11.6萬元。

　　**鎮(zhèn)擅自發(fā)放職工加班費(fèi)6.4萬元；亭子壩鄉(xiāng)擅自發(fā)放職工福利費(fèi)5.2萬元。我局責(zé)成兩個鄉(xiāng)鎮(zhèn)按照規(guī)定將已發(fā)放的補(bǔ)貼及時收回，杜絕此類現(xiàn)象再次發(fā)生。

　�。ㄎ澹Q策失誤，造成損失浪費(fèi)金額80.17萬元。

　　為了完成縣下達(dá)的烤煙任務(wù)，組織干部職工到外地收購煙葉，造成直接經(jīng)濟(jì)損失萬元，其中：東華鄉(xiāng)49.90萬元，亭子壩鄉(xiāng)30.27萬元。

　�。┛h教育局應(yīng)繳未繳個人所得稅和增值稅2.04萬元。已責(zé)令該局將應(yīng)繳未繳個人所得稅和增值稅2.04萬元繳入國庫。

　�。ㄆ撸┰h城市管理局未付離崗職工工資3.78萬元；縣教育局截留不在崗職工工資15.33萬元。已作出收繳財(cái)政的處理。

　　此外，通過審計(jì)，發(fā)現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)普遍存在收支不實(shí)、會計(jì)信息失真的問題，個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門存在接待費(fèi)過大，往來款項(xiàng)長期掛賬，會計(jì)賬務(wù)處理不規(guī)范等問題。

　　對上述問題，我局對被審計(jì)對象應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任作出了實(shí)事求是的界定和客觀公正的評價；同時，分別向被審計(jì)單位提出了建議，對違規(guī)問題依法作出了審計(jì)處理決定。截止目前上述各單位正在整改中。

　　三、主要做法

　�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作制度。近幾年來，我縣一直把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)納入全縣工作的總體部署，不斷加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo),縣委、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，成立了縣委書記任組長的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)全縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。領(lǐng)導(dǎo)小組定期召開會議，研究制定和落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作計(jì)劃，解決經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)過程中遇到的問題。2011年，結(jié)合我縣實(shí)際，縣委、縣政府將出臺一系列關(guān)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方面的意見和操作細(xì)則，對經(jīng)濟(jì)責(zé)任的形式、范圍、內(nèi)容、程序、方法、結(jié)果與評價等做出一些具體的規(guī)定，使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作進(jìn)一步走向規(guī)范化、制度化。

　�。ǘ﹦�(chuàng)新工作方法，提高審計(jì)質(zhì)量。為適應(yīng)新形勢下審計(jì)工作的需要，進(jìn)一步提高審計(jì)質(zhì)量，我局積極創(chuàng)新工作方法，抓好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。一是創(chuàng)新審計(jì)手段。一方面加大投入，在經(jīng)費(fèi)緊張的情況下，添置了筆記本電腦，開展了計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)。另一方面加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，分期分批組織人員外出培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高了審計(jì)人員的綜合素質(zhì)。二是創(chuàng)新審計(jì)機(jī)制。建立并實(shí)行了各項(xiàng)工作機(jī)制：信息資料共享制度，加強(qiáng)審計(jì)部門與紀(jì)檢監(jiān)察部門的合作，實(shí)行信息資料互通共享，增加了審計(jì)人員對被審單位的了解，做到心中有數(shù)；建立了審計(jì)結(jié)果通報(bào)制度。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告，分別報(bào)送縣委書記、縣長、人大主任、紀(jì)委書記、組織部、監(jiān)察局、財(cái)政局、人事局，并抄送給被審計(jì)單位及領(lǐng)導(dǎo)干部本人，增加了審計(jì)的透明度；建立了整改報(bào)告制度。被審計(jì)單位對審計(jì)反映的問題必須限期整改，將整改落實(shí)情況報(bào)聯(lián)席會議辦公室；建立了跟蹤檢查制度。審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，在規(guī)定的時間內(nèi)聯(lián)席會議成員單位組成聯(lián)合檢查組，有重點(diǎn)的對被審計(jì)單位進(jìn)行跟蹤檢查，促使被審計(jì)單位認(rèn)真整改。各個部門間的協(xié)作配合，進(jìn)一步完善了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的制度體系，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的深入開展。三是創(chuàng)新審計(jì)方式。針對任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)量多、面廣、時間長的特點(diǎn)，全方位多渠道搞好審計(jì)調(diào)查，確定審計(jì)重點(diǎn)。主要做法是：通過召開不同層次座談會，廣泛搜集有關(guān)情況，了解社會各階層人員對被審計(jì)人的評價，以確定審計(jì)重點(diǎn)；采取抽查有關(guān)大型會議紀(jì)錄，以及領(lǐng)導(dǎo)班子會議紀(jì)錄，尋找審計(jì)突破口，確定審計(jì)重點(diǎn)。審計(jì)手段、方法和機(jī)制的創(chuàng)新，大大提高了審計(jì)的力度、深度和廣度，及時有效地為被審計(jì)單位及被審計(jì)對象指出管理上的不足之處，充分發(fā)揮了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的預(yù)警 ……（未完，全文共4219字，當(dāng)前僅顯示2131字，請閱讀下面提示信息。收藏《縣審計(jì)局2010年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作總結(jié)》）