銀行合規(guī)管理的重要性研究

　　早在20世紀(jì)90年代,國(guó)際上一些跨國(guó)銀行就已經(jīng)認(rèn)識(shí)到,相繼發(fā)生的重大操作風(fēng)險(xiǎn)案和銀行洗錢案等風(fēng)險(xiǎn)丑聞,大多是由銀行自身合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理失控所致。各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局也意識(shí)到外部合規(guī)性監(jiān)管不應(yīng)該,事實(shí)上也不可能替代銀行內(nèi)部的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,有效的合規(guī)性監(jiān)管必須以健全、高效的銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制為基礎(chǔ)。為此,自1991年開(kāi)始,許多發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)先后出臺(tái)了有關(guān)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)合規(guī)部門(mén)的規(guī)定。隨著銀行業(yè)務(wù)的日益多元化、復(fù)雜化和國(guó)際化,加強(qiáng)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)更是日顯重要。
　　中國(guó)銀監(jiān)會(huì)成立以來(lái),強(qiáng)化了“管風(fēng)險(xiǎn)”和“管內(nèi)控”的監(jiān)管理念,加大了對(duì)中資銀行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的引導(dǎo)和監(jiān)督評(píng)價(jià),取得了很好的成效。今年,銀監(jiān)會(huì)通過(guò)不斷加大監(jiān)管力度,強(qiáng)化案件綜合治理,促使中資銀行內(nèi)部多年累積的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)等陳案得以充分暴露,銀行業(yè)空前重視依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。銀監(jiān)會(huì)劉明康主席多次強(qiáng)調(diào)指出,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要深刻理解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)文化建設(shè)的科學(xué)內(nèi)涵,運(yùn)用科學(xué)發(fā)展觀與時(shí)俱進(jìn)地抓好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)。
　　與此同時(shí),隨著中資銀行各項(xiàng)改革的持續(xù)推進(jìn),銀行治理結(jié)構(gòu)不斷完善,組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造逐步深入,也為中資銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建創(chuàng)造了最為有利的時(shí)機(jī)。迫切需要中資銀行借鑒國(guó)際銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),及時(shí)制定合規(guī)政策,設(shè)立合規(guī)部門(mén),建設(shè)和培育有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,科學(xué)梳理并修訂各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作規(guī)章,使依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)原則真正落實(shí)到業(yè)務(wù)流程的每一個(gè)環(huán)節(jié),乃至每一位員工。
　　一、國(guó)際銀行
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門(mén)則存在著兩種報(bào)告路線:一是矩陣式報(bào)告路線,即在向上一級(jí)合規(guī)主管報(bào)告的同時(shí),向合規(guī)部門(mén)所在分支機(jī)構(gòu)行政主管報(bào)告;二是條線式報(bào)告路線,即只向上一級(jí)合規(guī)部門(mén)主管報(bào)告。
　　1)矩陣式報(bào)告路線。
　　隨著市場(chǎng)環(huán)境的變化和競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈,為更好地在有效滿足客戶需求與內(nèi)部管理之間取得協(xié)調(diào),國(guó)際銀行業(yè)不斷優(yōu)化其內(nèi)部組織結(jié)構(gòu),合規(guī)作為銀行管理流程中的基礎(chǔ)性控制職能不斷被強(qiáng)化。國(guó)際銀行業(yè)基于自身涵蓋的業(yè)務(wù)種類和地域的廣泛性,為有效發(fā)揮合規(guī)部門(mén)的職能,加強(qiáng)相互協(xié)調(diào)和配合,普遍采取了以業(yè)務(wù)條線和區(qū)域管理為基礎(chǔ)的矩陣式的匯報(bào)制度。
　　以荷蘭銀行為例,為確保合規(guī)部門(mén)的獨(dú)立性,自去年以來(lái)荷蘭銀行對(duì)其合規(guī)部門(mén)的組織結(jié)構(gòu)和報(bào)告路線進(jìn)行了大幅度調(diào)整。①組織結(jié)構(gòu)調(diào)整。2004年第4季度,荷蘭銀行合規(guī)部門(mén)與法律事務(wù)部門(mén)分離后,并入荷蘭銀行集團(tuán)中心,與內(nèi)審部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)并列為荷蘭銀行集團(tuán)中心三大跨戰(zhàn)略業(yè)務(wù)部門(mén),享有高度獨(dú)立性。總行層面,荷蘭銀行合規(guī)部綜合考慮職能、區(qū)域、業(yè)務(wù)/產(chǎn)品線等因素,內(nèi)部設(shè)立了——政策法規(guī)部、反洗錢部、集團(tuán)安保部、批發(fā)業(yè)務(wù)合規(guī)部、零售業(yè)務(wù)合規(guī)部、荷蘭本土合規(guī)部、北美合規(guī)部等10個(gè)職能部門(mén),各個(gè)部門(mén)職責(zé)清晰,分工明確。②報(bào)告路線調(diào)整�？傂袑用�,自2005年3月起,集團(tuán)合規(guī)部主管直接向董事會(huì)主席匯報(bào),接受董事會(huì)主席的直接領(lǐng)導(dǎo)。以上匯報(bào)路線的調(diào)整確保了合規(guī)部門(mén)運(yùn)作的高度獨(dú)立性和權(quán)威性,全面提升了合規(guī)部在集團(tuán)內(nèi)部的地位,賦予合規(guī)部更廣泛的職責(zé)和決策權(quán)。而中國(guó)區(qū)合規(guī)主管則自2005年1月起,直接向總行對(duì)口部門(mén)匯報(bào),同時(shí)向中國(guó)區(qū)首席營(yíng)運(yùn)官(countrycoo)匯報(bào)。
　　2)條線式報(bào)告路線。
　　為確保合規(guī)部門(mén)體系的絕對(duì)獨(dú)立性,以德意志銀行、瑞士信貸第一波士頓銀行為代表的部分國(guó)際性大銀行,則采取了條線式的匯報(bào)路線,即下級(jí)合規(guī)部門(mén)直接向上一級(jí)合規(guī)部門(mén)匯報(bào)。
　　以德意志銀行為例,該行的中國(guó)區(qū)合規(guī)部經(jīng)理直接向駐在香港的北亞區(qū)合規(guī)總監(jiān)匯報(bào),北亞區(qū)合規(guī)總監(jiān)又直接向亞太區(qū)(除日本)合規(guī)總監(jiān)匯報(bào)。與此同時(shí),德意志銀行為了既保持合規(guī)工作的獨(dú)立性,又協(xié)調(diào)好其與各業(yè)務(wù)部門(mén)及管理層的關(guān)系:一方面,合規(guī)部人員積極參與銀行管理活動(dòng),其中國(guó)區(qū)合規(guī)經(jīng)理既是中國(guó)區(qū)業(yè)務(wù)管理委員會(huì)成員,也是分行管理委員會(huì)成員,通過(guò)參與不同層面管理層的會(huì)議,其合規(guī)人員不僅能了解業(yè)務(wù)開(kāi)展?fàn)顩r,同時(shí)還參與決策,以實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制;另一方面,合規(guī)人員還通過(guò)參與審閱向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送的定期和不定期的報(bào)告、介入新產(chǎn)品批準(zhǔn)程序、定期與各業(yè)務(wù)部門(mén)及管理層會(huì)談,及時(shí)了解業(yè)務(wù)情況,以有效地實(shí)施合規(guī)監(jiān)控。
　　(2)分散化的組織結(jié)構(gòu)
　　主要以匯豐銀行和花旗銀行為代表,該組織結(jié)構(gòu)的主要特點(diǎn)是:在總行設(shè)立合規(guī)部門(mén),但在分支機(jī)構(gòu)層面并不一定設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)部門(mén),而是在各分支機(jī)構(gòu)或者業(yè)務(wù)條線上建立buco(businessunitcomplianceofficer)體系,即在各分支機(jī)構(gòu)以及業(yè)務(wù)條線上設(shè)立合規(guī)員的崗位,各部門(mén)(或機(jī)構(gòu))負(fù)責(zé)人或資深員工擔(dān)任合規(guī)員,承擔(dān)所屬部門(mén)的合規(guī)職責(zé)。同時(shí),還會(huì)根據(jù)不同國(guó)家或區(qū)域化管理的需要設(shè)立合規(guī)部門(mén),如中國(guó)區(qū)或亞太區(qū)合規(guī)部等。在報(bào)告路線上,分散化的組織結(jié)構(gòu)也存在矩陣式和條線式兩類報(bào)告路線。
　　其中,匯豐銀行采取了分散化的組織結(jié)構(gòu)和矩陣式的匯報(bào)路線,其合規(guī)政策強(qiáng)調(diào):每一個(gè)員工對(duì)合規(guī)都負(fù)有責(zé)任;每一部門(mén)的負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)的合規(guī)負(fù)有責(zé)任;每一個(gè)分行的行長(zhǎng)是分行的合規(guī)主任,負(fù)責(zé)就本地區(qū)的合規(guī)工作,并向區(qū)域的上級(jí)業(yè)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行匯報(bào);每一業(yè)務(wù)總監(jiān)對(duì)下屬業(yè)務(wù)條線的合規(guī)負(fù)責(zé)。如個(gè)人業(yè)務(wù)總監(jiān)對(duì)個(gè)人金融業(yè)務(wù)的合規(guī)負(fù)責(zé),工商業(yè)務(wù)總監(jiān)對(duì)工商業(yè)務(wù)的合規(guī)負(fù)責(zé),中國(guó)業(yè)務(wù)總裁對(duì)整個(gè)中國(guó)區(qū)的合規(guī)負(fù)責(zé)。同時(shí),財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和稅收方面的合規(guī)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé),勞動(dòng)用工和福利方面的合規(guī)由人力資源部負(fù)責(zé),而安全保障方面的合規(guī)則由物業(yè)部負(fù)責(zé)。與匯豐銀行相比,花旗銀行合規(guī)員則主要以條線式匯報(bào)路線為主。
　　自今年年初開(kāi)始,花旗銀行空前重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè),“花旗的目標(biāo)是成為最受尊敬的全球金融服務(wù)公司”,并提出了包括延伸培訓(xùn)、改進(jìn)交流和溝通、增強(qiáng)對(duì)人才和發(fā)展的關(guān)注、平衡業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)和報(bào)酬、加強(qiáng)控制等“五點(diǎn)計(jì)劃”。其中,“加強(qiáng)控制計(jì)劃”的最主要舉措就是強(qiáng)化花旗銀行內(nèi)部合規(guī)。即通過(guò)強(qiáng)化獨(dú)立控制及整個(gè)機(jī)構(gòu)的控制環(huán)境,支持機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)任地成長(zhǎng),以減少錯(cuò)誤,并確保錯(cuò)誤發(fā)生時(shí),能夠得到妥善解決。具體措施包括:(1)設(shè)立新機(jī)構(gòu)——獨(dú)立的全球合規(guī)部,負(fù)責(zé)加強(qiáng)控制系統(tǒng),確保經(jīng)營(yíng)合乎相關(guān)法規(guī)要求。(2)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)價(jià)作為管理工具,確保檢查范圍合適,以更好地預(yù)期挑戰(zhàn)和不足。(3)對(duì)所有經(jīng)理進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)。(4)擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面以驗(yàn)證控制系統(tǒng),同時(shí)增加顧客檢查員的數(shù)量,以提供額外的深度和觀點(diǎn)。(5)在審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、財(cái)務(wù)、獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)、獨(dú)立合規(guī)及法律等五個(gè)領(lǐng)域,對(duì)控制部門(mén)職員進(jìn)行繼續(xù)教育。(6)為合規(guī)與審計(jì)增加資源。(7)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)、審計(jì)或監(jiān)管檢查結(jié)果不夠好的,將由花旗集團(tuán)首席執(zhí)行官和花旗集團(tuán)總裁兼首席運(yùn)營(yíng)官親自進(jìn)行復(fù)查。
　　2、監(jiān)管機(jī)構(gòu)高度重視并反思銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
　　在國(guó)際銀行業(yè)空前重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的同時(shí),各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局也意識(shí)到要實(shí)施以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管,必須以銀行健全、有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和有效的合規(guī)性監(jiān)管為基礎(chǔ)�；谶@一認(rèn)識(shí),各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)正致力于促進(jìn)銀行建立一個(gè)有效的合規(guī) ……（未完，全文共12073字，當(dāng)前僅顯示2872字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《銀行合規(guī)管理的重要性研究》）